Prowadzę hurtownię materiałów budowlanych. Otrzymałem fakturę za remont silnika wózka widłowego na kwotę netto 3000 zł. Czy powinienem zaliczyć wydatek w całości w koszty podatkowe, czy też zwiększyć wartość początkową środka trwałego? Przepisy związane z problematyką środków trwałych i ich amortyzacją dla celów podatkowych, zostały uregulowane w (...)

Prowadzimy działalność gospodarczą w formie spółki z o.o. Planujemy rozwijać naszą działalność poprzez wejście spółki na New Conect. Czy wydatki związane z doradztwem oraz opracowaniem analizy potencjalnych korzyści wynikających z wejścia spółki na GPW mogą zostać uznane za koszty uzyskania przychodu? Koszty związane z emisją nowych akcji i wejściem spółki na giełdę od dawna wzbudzają wątpliwości (...)

Prowadzimy działalność gospodarczą w formie spółki z o.o. Planujemy przekazać darowiznę pieniężną na rzecz organizacji pożytku publicznego, szkołę lub dom dziecka. Czy takie wydatki będziemy mogli uznać za koszty podatkowe albo odliczyć od podstawy opodatkowania? Zgodnie z art. 16 ust. 1 pkt 14 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (...)

Nowopowstała spółka, której kapitał wynosi 20000 zł, z powodu przewidywanych trudności z płynnością finansową otrzyma pożyczkę od spółki matki, która posiada 100% udziałów w spółce. Czy odsetki od pożyczki będą stanowić koszt uzyskania przychodu w pełnej wysokości? Czy spółka powinna wówczas rozważyć przepisy o tzw. cienkiej kapitalizacji, ograniczające możliwość zaliczenia pełnej kwoty odsetek do kosztów? Zgodnie z art. 16 ust. 1 pkt 60 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (...)

Jesteśmy spółką z o.o. świadczącą usługi budowlane. Zdarza się, że w ramach realizacji usług przekroczony zostanie umowny termin oddania prac. Każda umowa z klientem przewiduje wówczas karę umowną za opóźnienie w odbiorze. Czy karę umowną potwierdzającą nieterminowe wykonanie umowy możemy zaliczyć do kosztów prowadzonej działalności? Na wstępie należy zauważyć, iż zgodnie z treścią art. 16 ust. 1 pkt 22 ustawy (...)

Przepis art. 22 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych – dalej ustawa (...)

Prowadzimy hurtownię z materiałami budowlanymi. W magazynie doszło do zawalenia się regałów, w związku z czym zniszczeniu uległ przechowywany na nich towar. Czy wartość zniszczonego towaru możemy spisać w koszty uzyskania przychodów? Co jeśli otrzymamy odszkodowanie od ubezpieczyciela za zniszczony towar? Zgodnie z art. 23 ust. 1 pkt 5-6 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (...)

Prowadzę działalność gospodarczą, w ramach której posiadam własny dział transportu. Dział użytkuje 4 samochody ciężarowe stanowiące środki trwałe. Czy wykonanie reklamy na plandece samochodu ciężarowego, o wartości przewyższającej wartość 3500 zł, powinno być traktowane jako wzrost wartości początkowej środka trwałego? Zgodnie z art. 16g ust. 13 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych – dalej (...)

Prowadzimy działalność gospodarczą w formie spółki z o.o. Nasi pracownicy wyjeżdżają w zagraniczne podróże służbowe. Wówczas drobne wydatki gotówkowe m.in. za parking, paliwo rozliczają w delegacji w kwocie brutto. Nie występujemy o zwrot podatku od wartości dodanej dotyczącego ww. wydatków. Czy wydatki te będą stanowić koszt podatkowy w kwocie netto czy brutto? W istocie, problem sprowadza się do próby rozstrzygnięcia, jak należy rozumieć zakres pojęcia „podatek od (...)

Prowadzę działalność gospodarczą w formie spółki z o.o. Planuję zakupić samochód osobowy na potrzeby prowadzonej działalności. Szacuję, że jego wartość wyniesie nie więcej niż 70.000 zł. Czy całą kwotę będę mógł wówczas uznać za wartość początkową środka trwałego? Do jakiej wartości odpisy amortyzacyjne stanowić będą koszty uzyskania przychodu? W analizowanym przypadku, przedsiębiorca będzie miał prawo uznać pełną kwotę wynikającą z nabycia samochodu za (...)